{"id":10022,"date":"2022-07-19T08:50:16","date_gmt":"2022-07-19T06:50:16","guid":{"rendered":"https:\/\/www.distritok.com\/blog\/?p=10022"},"modified":"2022-11-07T11:30:56","modified_gmt":"2022-11-07T10:30:56","slug":"conoce-los-plazos-para-la-presentacion-del-sii","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.distritok.com\/blog\/conoce-los-plazos-para-la-presentacion-del-sii\/","title":{"rendered":"\u00bfConoce los plazos para la presentaci\u00f3n del SII?"},"content":{"rendered":"\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-style-large\"><p>El Suministro Inmediato de Informaci\u00f3n, SII, es el r\u00e9gimen de procedimiento del IVA, impuesto por la Agencia Tributaria, para la tarea electr\u00f3nica de los libros de registro del IVA.<\/p><\/blockquote>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-audio\"><audio controls src=\"https:\/\/www.distritok.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/El-Suministro-Inmediato-de-Inf1667816633.mp3\"><\/audio><\/figure>\n\n\n\n<ul><li>Libro Registro de Facturas Emitidas<\/li><li>Libro Registro de Facturas Recibidas<\/li><li>Libro Registro de Operaciones Intracomunitarias<\/li><li>Libro Registro de Bienes de Inversi\u00f3n<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Este sistema exige suministrar toda la informaci\u00f3n relativa a los registros de facturaci\u00f3n, a trav\u00e9s de Sede Electr\u00f3nica para la AEAT, en un plazo de 4 d\u00edas<\/strong> desde su realizaci\u00f3n, incluyendo facturas y facturas simplificadas. Como excepci\u00f3n, las empresas que emitan facturas a trav\u00e9s de un tercero tendr\u00e1n un margen de 8 d\u00edas.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-image\"><figure class=\"aligncenter\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"600\" height=\"302\" src=\"https:\/\/www.distritok.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/sii-plazos-img.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-10600\" srcset=\"https:\/\/www.distritok.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/sii-plazos-img.jpg 600w, https:\/\/www.distritok.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/sii-plazos-img-300x151.jpg 300w\" sizes=\"(max-width: 600px) 100vw, 600px\" \/><figcaption>SII en la Sede Electr\u00f3nica de la AEAT<\/figcaption><\/figure><\/div>\n\n\n\n<p><strong>PLAZOS DE ENV\u00cdO<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><strong>CONSIDERACIONES INICIALES<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Para la Agencia Tributaria se considera d\u00eda\nh\u00e1bil de lunes a viernes excepto los considerados por Agencia Tributaria\nfestivos nacionales (8 festivos nacionales publicados todos los a\u00f1os en el BOE\ny que coinciden con los 8 festivos nacionales no movibles).<\/p>\n\n\n\n<p>Cuando la fecha operaci\u00f3n en registro de IVA\nno est\u00e1 rellenada se considera que la fecha operaci\u00f3n es la fecha del registro\nde IVA.<\/p>\n\n\n\n<p>La fecha l\u00edmite plazo presentaci\u00f3n que se\nmuestra en ventana SII del registro de IVA es orientativa pues se calcula sin\ntener en cuenta los festivos nacionales.<\/p>\n\n\n\n<p>Los sujetos pasivos obligados a enviar a SII,\nque NO est\u00e9n adscritos al REDEME (r\u00e9gimen de devoluci\u00f3n mensual), est\u00e1n\nobligados a mayores a enviar las facturas (y cobros\/pagos de facturas de\ncriterio de caja) pertenecientes al primer semestre de 2017 pero para las\noperaciones del primer semestre tienen de plazo hasta el 31 de Diciembre de\n2017.<\/p>\n\n\n\n<p>Es necesario enviar facturas a SII de las\nfacturas (y cobros\/pagos de facturas de criterio de caja) pertenecientes a partir\ndel 01 de Julio de 2017.<\/p>\n\n\n\n<p>Para las facturas emitidas se env\u00eda las\nsiguientes fechas:<\/p>\n\n\n\n<ul><li><strong>Fecha de expedici\u00f3n<\/strong>: Fecha de expedici\u00f3n de la factura. Enviamos la fecha (fecha factura) del registro de IVA.<\/li><li><strong>Fecha operaci\u00f3n<\/strong>: Fecha del devengo de la operaci\u00f3n. Es opcional y s\u00f3lo hay que enviarla si es distinta de la fecha de expedici\u00f3n. Enviamos la fecha operaci\u00f3n del registro de IVA (est\u00e1 disponible en la ventana SII que accedemos desde el registro de IVA de un asiento en el diario).<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Para las facturas recibidas se env\u00edan las\nsiguientes fechas:<\/p>\n\n\n\n<ul><li><strong>Fecha de expedici\u00f3n<\/strong>: Fecha de expedici\u00f3n de la factura. Enviamos la fecha (fecha factura) del registro de IVA.<\/li><li><strong>Fecha operaci\u00f3n<\/strong>: Fecha del devengo de la operaci\u00f3n. Es opcional y s\u00f3lo hay que enviarla si es distinta de la fecha de expedici\u00f3n. Enviamos la fecha operaci\u00f3n del registro de IVA (est\u00e1 disponible en la ventana SII que accedemos desde el registro de IVA de un asiento en el diario).<\/li><li><strong>Fecha de registro contable<\/strong>: Fecha del registro contable. Enviamos la fecha contable del registro de IVA.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Para los cobros\/pagos de facturas emitidas y\nrecibidas se env\u00eda \u00fanicamente la fecha de pago que es la fecha del registro de\nIVA.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>FACTURAS EMITIDAS (IVA REPERCUTIDO)<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Para las facturas emitidas el plazo de env\u00edo\nes de 4 d\u00edas h\u00e1biles desde la expedici\u00f3n de la factura (fecha del registro de\nIVA).<\/p>\n\n\n\n<p>Como excepci\u00f3n durante el segundo semestre del\n2017 se incrementa el plazo de env\u00edo de 4 a 8 d\u00edas h\u00e1biles.<\/p>\n\n\n\n<p>Seg\u00fan FAQ 1.12 (FAQ de agencia tributaria\nsobre informaci\u00f3n general del SII): \u201cEn todo caso el env\u00edo deber\u00e1 realizarse\nantes del d\u00eda 16 del mes siguiente a aquel en que se hubiera producido el\ndevengo del impuesto correspondiente a la operaci\u00f3n que debe registrarse. Esta fecha\nl\u00edmite coincide con el fin de plazo para expedir factura de acuerdo con el art.11\ndel RD 1619\/2012, de tal forma que si un empresario emite la factura el 15 del\nmes siguiente al devengo, ese mismo d\u00eda deber\u00e1 remitir los registros de\nfacturaci\u00f3n a trav\u00e9s del SII (salvo en el caso de entregas intracomunitarias).\u201d<\/p>\n\n\n\n<p>En el caso de que la fecha l\u00edmite del 15 del\nmes siguiente sea s\u00e1bado, domingo o festivo nacional, se trasladar\u00e1 al primer\nd\u00eda h\u00e1bil siguiente.<\/p>\n\n\n\n<p>A efectos pr\u00e1cticos si expedimos una factura\nel d\u00eda 15 de agosto de 2017 (fecha registro de IVA) porque la fecha operaci\u00f3n\nes del mes anterior (julio) y el 15 de agosto es la fecha l\u00edmite para la\nexpedici\u00f3n de la misma, el fin del plazo para su env\u00edo no ser\u00eda el 25 de agosto\n(sumando 8 d\u00edas h\u00e1biles al 15 de agosto) sino el mismo d\u00eda 15 de agosto. Esto\nser\u00eda as\u00ed a menos que la factura fuese una entrega intracomunitaria (modalidad\nde IVA en SQL Conta \u201cIntracomunitario\u201d,<\/p>\n\n\n\n<p>\u201cAdq. Intra. sujeto pasivo\u201d, \u201cAdq. Intra de\ninmuebles\u201d).<\/p>\n\n\n\n<p><strong>FACTURAS RECIBIDAS (IVA SOPORTADO)<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Para las facturas recibidas el plazo de env\u00edo\nes de 4 d\u00edas h\u00e1biles desde la fecha en que se produzca el registro contable\n(fecha contable del registro de IVA) de la factura y, en todo caso, antes del\nd\u00eda 16 del mes siguiente al periodo de liquidaci\u00f3n en que se hayan incluido las\noperaciones correspondientes (per\u00edodo en que se deduce el IVA soportado).<\/p>\n\n\n\n<p>En el caso operaciones de importaci\u00f3n, los\ncuatro d\u00edas h\u00e1biles se deber\u00e1n computar desde que se produzca el registro\ncontable del documento en el que conste la liquidaci\u00f3n del IVA por la Aduana y,\nen todo caso, antes del d\u00eda 16 del mes siguiente al final del periodo al que se\nrefiera la declaraci\u00f3n en la que se hayan incluido (per\u00edodo en que se deduce el\nIVA soportado).<\/p>\n\n\n\n<p>En el caso de que la fecha l\u00edmite del 15 del\nmes siguiente sea s\u00e1bado, domingo o festivo nacional, se trasladar\u00e1 al primer\nd\u00eda h\u00e1bil siguiente.<\/p>\n\n\n\n<p>Como excepci\u00f3n durante el segundo semestre del\n2017 se incrementa el plazo de env\u00edo de 4 a 8 d\u00edas h\u00e1biles.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>COBROS\/PAGOS DE FACTURAS DE CRITERIO DE CAJA<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Para los cobros\/pagos de facturas de criterio de caja el plazo de env\u00edo es de 4 d\u00edas h\u00e1biles desde la fecha del cobro\/pago (fecha del registro de IVA). Como excepci\u00f3n durante el segundo semestre del 2017 se incrementa el plazo de env\u00edo de 4 a 8 d\u00edas h\u00e1biles. <\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image is-resized\"><a href=\"https:\/\/www.distritok.com\/aplicaciones\/programa-de-contabilidad\/\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.distritok.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/banner-descarga-conta.png\" alt=\"Programa de contabilidad\" class=\"wp-image-7158\" width=\"640\" height=\"200\" srcset=\"https:\/\/www.distritok.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/banner-descarga-conta.png 640w, https:\/\/www.distritok.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/banner-descarga-conta-300x94.png 300w\" sizes=\"(max-width: 640px) 100vw, 640px\" \/><\/a><\/figure>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El Suministro Inmediato de Informaci\u00f3n, SII, es el r\u00e9gimen de procedimiento del IVA, impuesto por la Agencia Tributaria, para la tarea electr\u00f3nica de los libros de registro del IVA. 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